経営計画はなぜ必要とされる？経営計画を立てることのメリットや重要性について解説

• 「経営計画を立てるとどのようなメリットが得られるのだろう？」
• 「経営計画性の重要性を知りたい！」

上記のように経営計画に関する疑問をもっている方もいるでしょう。

経営計画を作成すれば、自社の経営状況を把握できたり、自社が目指す目的や意識を共有して社員のモチベーション向上につなげたりとさまざまなメリットが得られます。

今回は、経営計画の必要性やメリット、重要性を解説します。

本記事を読めば、経営計画書を作成するメリットや重要性を理解でき、経営計画書を作成するための適切な判断ができるでしょう。

経営計画とは？

経営計画とは、自社が達成するべき目標を明確にしたうえで、その目標を達成させるための経営戦略を具体的に示したものです。

経営計画を作成すれば、企業が進むべき方向性を明確にできるため、すべての社員が目標を達成するために適した業務の取り組み方ができます。

また、経営計画書を作成した場合は、自社の細かな経営状況が金融機関や投資家へ共有できるので信用を得やすくなり、融資や補助金を受けやすくなるでしょう。

もし、適切な経営計画書を作成しなければ、社員が進むべき方向性を間違えてしまったり、融資が受けられなくて資金繰りが難しくなったりとさまざまなデメリットが生じます。

このように自社の経営状況を改善していくためには、経営計画を作成することが大切です。

しかし経営計画書を作成する際に適切なステップを守らなかったり、本記事で解説したポイントを参考にしなければ、内容が具体性にかけてしまう可能性があります。

すべての社員や外部の人が自社の経営計画書を見て、事業内容や経営状況が把握できるように本記事を参考にして作成する必要があります。

経営計画を立てることにはメリットがたくさんある？

経営計画を立てることで得られるメリットとして、以下の6つを解説します。

• 自社の現状を把握することができる
• 企業が進むべき方向性を明確にすることができる
• 社員と目的や意識を共有することができる
• 信用力を上げることができる
• 事業者としてのレベルをあげることができる
• 融資や補助金が受けやすくなる

経営計画を作成する判断をするためには、どのようなメリットが得られるのかを把握しておく必要があります。

ここで解説したメリットを参考にしたうえで、経営計画書を作成する判断をしましょう。

自社の現状を把握することができる

経営計画を立てるメリットとして、自社の現状を把握できることが挙げられます。会社の利益を高めるためには、自社の現状を把握するところから始める必要があるからです。

例えば、資金繰りが難しく倒産する可能性がある会社と安定した経営ができている会社とでは、利益を高めるためにおこなう対策法が異なります。

資金繰りが難しくて倒産する可能性があるのであれば、会社の利益を上げるよりも先に融資や補助金を受けることが推奨されます。

自社の現状を把握できれば会社経営をするうえで適切な判断ができるようになるため、経営計画を立てたほうがよいでしょう。

企業が進むべき方向性を明確にすることができる

経営計画を立てれば、企業が進むべき方向性を明確にできます。企業が進むべき方向性を明確にすれば、目標に向かって業務を効率的に進めていけるため、生産性の向上につながります。

もし、経営計画を立てずに闇雲に経営目標を達成しようとしても、余計な時間がかかってしまって、目標達成に多くの時間を費やしてしまうことになるかもしれません。

しかし、事前に経営計画を立てていれば、目標達成をするための近道を選んで業務を進めていけるため、早い段階で経営目標を達成しやすくなります。

また、経営計画をより明確にする方向性の指標の例として、以下の4つが挙げられます。

自社の経営計画をより明確にしたい場合は、上記の指標を参考にして作成し直すとよいでしょう。

社員と目的や意識を共有することができる

経営計画を立てれば、社員と目的や意識の共有ができます。

経営計画を立てて社員が自社の目的や意識を把握できれば、自分がやるべき業務が理解でき、業務効率の向上につながるでしょう。

もし、経営計画を立てずに社員が自社の目的や意識が分からないままであれば、それぞれの社員が目的達成にそぐわない業務に取り組んでしまい、目標が達成できない可能性もあります。

期間内に目標を達成するためには、社員と目的や意識を共有することが大切です。業務効率を向上させたい方は、経営計画の作成を検討するとよいでしょう。

信用力を上げることができる

経営計画を立てるメリットとして、信用力を上げることが可能となります。経営計画を立てて社員や外部の関係者と共有することで、将来性のある会社だと認識しやすくなるからです。

将来性のある会社だと認識されれば、離職率の低下につながったり、金融機関から融資を受けやすくなったりとさまざまなメリットが得られます。

もし、経営計画を立てなかった場合は、社員はどのように業務を進めればよいのかが分からないため、混乱を招いてしまう恐れがあります。

自社の取引先や融資元などの関係者に対しては、経営計画がないと将来性のある会社かどうかの判断ができないため、信用されにくく、取引を打ち切られてしまう可能性もあるでしょう。

経営計画をあらかじめ立てることで、周囲の人々からの信用は得られます。信用力を上げるためにも、経営計画書を作成したほうがよいです。

事業者としてのレベルをあげることができる

経営計画を立てれば、事業者としてのレベルをあげることができます。経営計画に取り組めば、会社を経営するうえで欠かせない仮説を立てる能力が得られるからです。

経営計画を作成する際は、どのような順序で目標達成まで導くかといった仮説を考えなければいけません。

経営計画を立てて成功と失敗を繰り返すうちに、どのように行動をすれば成功しやすくなるかといったデータの蓄積ができます。

自社の経営においてデータの蓄積を得ることで、自社が新事業を始めるときの根拠や自信につながります。

事業者としてのレベルを高めたいのであれば、経営計画書の作成を検討するとよいでしょう。

融資や補助金が受けやすくなる

経営計画を作成すれば、融資や補助金が受けやすくなります。

経営計画には収支計画が事細かに記載されているので、会社の経営状況が把握でき、返済能力の有無が理解できます。

もし、経営計画を作成していなかった場合は、金融機関や投資家が企業の経営状況を把握することが難しいため、融資や補助金が受けられなくなるかもしれません。

融資や補助金が受けられなかった場合は、資金繰りがさらに難しくなる恐れがあります。経営計画を作成し、融資や補助金を受けやすくしましょう。

経営計画は大きく3つに分類される

経営計画の種類は、大きく分けて以下の3つに分類されます。

1. 長期経営計画
2. 中期経営計画
3. 短期経営計画

経営計画を作成する際は、上記の3つの種類を全て作成するのが好ましいです。全種類の経営計画を作成することで、直近や将来の経営についてもあらかじめ把握できます。

ここで解説した内容を参考にし、経営計画を作成しましょう。

①長期経営計画

長期経営計画とは、5～10年後の経営計画書のことです。

長期経営計画では、会社経営を長期にわたって継続させていくために、5～10年後を見越して経営計画を策定します。

例えば、10年後は売上高を1,000万円から1億円へ伸ばすといった目標を策定してもよいでしょう。

ただ、経営計画を作成する際には具体的な行動仮説も立てなければいけません。

10年後に売上高を1億円にするためには「どのように商品やサービスを販売すればよいのか」「広告宣伝ツールは何にするか」など計画的に考え抜いたうえで、具体的な経営計画書を作成しましょう。

もし、長期経営計画を作成していなければ、将来のことを考えていない会社とみなされて取引先や金融機関からの信用を得られないかもしれません。

将来的に存続できる会社を経営していくためにも、具体的な長期経営計画を作成してください。

②中期経営計画

中期経営計画とは、自社が3～5年後に目指すべき姿を目標設定したものです。中期経営計画を作成すれば、1年では成し遂げられない大きな事業の仮説が立てられます。

例えば、農業を中心とした短期的に考えれば赤字の可能性が高いものの、長期的に見れば黒字化が予測される商品やサービスを製造する場合もあるでしょう。

そのような場合に、中期経営計画は活用できます。また、中期経営計画は比較的作成しやすいといわれています。

なぜなら、経営計画を作成する際は1年では期間が短く、10年では会社の経営状況の見通しを立てることが難しいからです。

もし、長期経営計画の作成が難しいと感じているのなら、まずは中期経営計画を先に作成して、長期経営計画を作成する際の参考にしてみるとよいでしょう。

③短期経営計画

短期経営計画とは、中期経営計画の具体的な数値を落とし込んだ1年間の経営計画です。

短期経営計画は、長期経営計画や中期経営計画よりも具体的な数値目標や行動設定が落とし込まれているため、かなり具体的な経営計画となっています。

例えば、短期経営計画では事務所別や部門別の行動目標や数値目標も作成しなければいけません。自社の現状をあらかじめ把握したうえで、短期経営計画を作成してください。

経営計画はどのような場面で必要になる？

経営計画が必要になる主な場面として、以下の3つを解説します。

• 経営状況が悪化しているとき
• 融資や補助金を受けようとするとき
• 社内の人事に変化があるとき

経営計画は、さまざまな場面で必要となる書類です。経営計画を適切な場面で活用するためには、あらかじめ必要となる場面を把握する必要があります。

ここで解説した内容を参考にしたうえで、経営計画を活用しましょう。

経営状況が悪化しているとき

経営計画が必要となる場面は、経営状況が悪化しているときです。

経営計画を確認すれば、自社の経営課題が把握できるため、経営状況の悪化を打破する糸口が見つけやすくなります。

例えば、自社の業績が赤字状態だった場合は、赤字を改善するために商品の製造量を増やしたり、コスト削減をしたりして経営状況を改善しなければいけません。

しかし、一から経営改善策を考えるとなると、時間がかかってしまいます。経営改善策を考えている間に、さらに経営状況が悪化する可能性も十分に考えられるでしょう。

そんな時に経営計画をあらかじめ立てていれば、適切な経営改善策が実施できます。経営状況の悪化を改善するためにも、経営計画を作成しておく必要があります。

融資や補助金を受けようとするとき

経営計画は、融資や補助金を受けようとするときに必要となります。

経営計画には自社の収支計画が記載されていて経営状況が把握できるため、融資して返済されるのかが推測しやすいです。

また、経営計画には事細かに事業内容や自社の強みや弱みも記載されているので、将来性のある会社であるのかの判断もできます。

もし、経営計画を作成していなかった場合は、返済能力の有無が分からないため、融資や補助金が受けられないかもしれません。

融資や補助金を受けようと考えている方は、経営計画を作成しておいた方がよいでしょう。

社内の人事に変化があるとき

経営計画は、社内の人事に変化があるときにも活用されます。人事部では、効率的な事業運営や人件費削減、後継者育成などの目的で経営計画を活用する場合があります。

しかし、人事部の社員が異動して入れ替わってしまった場合は、人件費削減や後継者育成などの対策をどのように実施すればよいのかと悩んでしまうでしょう。

その時に経営計画を作成していれば、人件費削減や後継者育成をするために適切な判断が下せます。

もし、経営計画を作成していなければ、人件費削減や後継者育成がうまくできずにコストの使い過ぎで赤字になったり、社員が育たなかったりといったさまざまなデメリットが生じます。

社内の人事に変化があるときは、経営計画を活用しましょう。

経営計画書を作成するため必要な4つのステップとは

経営計画書は、決められた手順通りに作成するとさらに具体的な内容になります。

具体的な内容の計画書を作成することで、全ての社員が書類の内容を理解できたり、融資や補助金がより受けやすくなったりとさまざまなメリットが得られます。

そのため、経営計画書を作成する際は、以下の手順通りに作成するとよいでしょう。

1. 現状把握
2. 課題抽出
3. 目標設定
4. 行動計画

ここで解説する内容を参考にしたうえで、経営計画書を作成してください。

現状把握

経営計画書を作成する際は、現状把握から始めましょう。現状把握とは、自社の現在の経営状況を理解することです。

もし、現状把握をしなければ、自社の経営状況も理解できていないため、適切な目標設定もできません。現状把握では、現在の自社の状況を下記の5つに分類して分析をおこないましょう。

現状把握は、自社が適切な目標設定をするうえで大切なステップです。適切な目標設定をするためにも、具体的に現状把握をおこないましょう。

課題抽出

現状把握を終えたら、課題抽出をする必要があります。課題抽出とは、自社をより成長させたいときにクリアすべき課題をピックアップすることです。

課題抽出をすることで、目標設定がしやすくなり、経営計画書を作成する時間の短縮につながります。

課題抽出をすれば、人件費にお金をかけすぎだったり、仕入れ費用が高すぎだったりとそれぞれの企業が解決するべき課題が見つけられます。

自社が解決するべき課題の抽出をおこない、目標設定がしやすいようにしましょう。

目標設定

課題抽出を終えたら、目標設定をする必要があります。先ほどの現状把握と課題抽出で自社の弱み、財務状況、社員の能力など自社の解決すべきさまざまな課題があることが把握できました。

会社をより発展させていくためには、自社が抱えている課題を解決する必要があります。そのため、自社が抱えている課題を解決するための目標設定をおこないましょう。

例えば、離職率が高い企業であれば、離職率を9割低下させることを目標にしてもよいかもしれません。

経営計画を作成する際は、自社が抱えている課題を解決する目標を設定しましょう。

行動計画

目標設定を終えたら、行動計画を立てる必要があります。行動計画とは、自社の目標を達成するために具体的にどのような行動をするのかを策定した計画のことです。

例えば、離職率を9割低下させることを目標にしているのであれば、賃金や労働時間の見直しをしたり、働き方の条件を柔軟化したりと社員がより働きやすい職場環境を作る必要があります。

経営計画書であらかじめ行動計画が定められていれば、業務中の行動に迷う必要がなくなるため、業務効率の向上につながります。

業務効率をより向上させたいのであれば、行動計画を具体的に策定しましょう。

経営計画をつくる際の3つのポイントとは

経営計画を作成する際のポイントとして、以下の3つを解説します。

1. 内容が具体的で、かつ根拠となるものがあるかどうか
2. 内容の量よりも質の高さを追求する
3. 他社の経営計画を参考にする

経営計画を作成する際は、上記のポイントに気を付ける必要があります。上記のポイントに気を付けて経営計画を作成しなければ、客観的に見て理解しづらい書類となるかもしれません。

ここで解説したポイントを参考にしたうえで、経営計画を作成しましょう。

①内容が具体的で、かつ根拠となるものがあるかどうか

経営計画を作成する際は、内容が具体的でかつ根拠となるものがあるのかを確認する必要があります。

経営計画の内容が抽象的だった場合は、具体的にどのような行動をすれば目標達成できるのかがわからないため、社員が業務を遂行する際に混乱してしまうかもしれません。

また、経営計画の記載内容に根拠となるものがなければ、外部に経営計画書を見せた時に信用を得られない可能性があります。

そのため、経営計画を作成する際は具体的な内容と根拠となるものの用意が大切なのです。

②内容の量よりも質の高さを追求する

経営計画書を作成する際は、内容の量よりも質の高さを追求するように心がけましょう。

あまりにも経営計画書の内容に量を詰め込みすぎると、読むのが手間になってしまい、悪いイメージを持たれてしまうかもしれません。

また、経営計画書に多くの内容を詰め込もうとしても、途中で挫折してしまう可能性があります。

そのため、経営計画書はA4用紙1枚ほどにまとめておくとよいでしょう。経営計画書を作成する際は質の高さを追求し、第三者から見て読みやすい計画書を作成してください。

③他社の経営計画を参考にする

経営計画書を作成する際は、他社の経営計画を参考にするとよいでしょう。

最初から自力で経営計画書を作成しようとすると、作成方法が分からないため実行できない内容になってしまうかもしれません。

適切な経営計画書を作成するためにも、他社の経営計画を参考にすることは大切です。

また、他社の経営計画を参考にすることで、自社に必要な情報であるのかが判断できるようになります。

他社の経営計画を参考にして修正を重ねたうえで、自社の経営計画書を作成しましょう。

経営計画は会社経営の基盤となる存在である

今回は、経営計画の必要性やメリットについて解説しました。

経営計画を作成すれば、社員と目的や意識を共有できたり、会社の信用力を高めたりとさまざまなメリットが得られます。

また、経営計画書は経営状況が悪化しているときや融資や補助金を受けようとするときに活用できます。

本記事を参考にしたうえで、経営計画書を作成する判断をしましょう。

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